Trading GmbH: Steuervorteile & Tipps für Trader

Eine Trading GmbH ist eine spezielle Art einer GmbH, die sich auf den Handel mit Finanzinstrumenten konzentriert. Die Abkürzung "GmbH" steht für "Gesellschaft mit beschränkter Haftung", und das Wort "Trading" weist darauf hin, dass das Hauptgeschäftsfeld der Gesellschaft der Handel mit Finanzmarktinstrumenten ist, wie zum Beispiel der Handel mit Aktien, Anleihen, Derivaten und Währungen.

Inhalt:

1. Die Trading GmbH - Vorteile gegenüber dem privaten Handel
2. Wann ist eine Trading GmbH oder Trading UG sinnvoll?
3. Vergleich privater Trader vs. Trading GmbH:
4. Für wen macht eine Trading GmbH oder Trading UG Sinn ?

Die Trading GmbH bietet Tradern und Investoren einige Vorteile gegenüber dem privaten Handel:

1. Begrenzte Haftung: Die Haftung der Gesellschafter einer GmbH ist auf das in die Gesellschaft eingebrachte Stammkapital beschränkt, wodurch persönliche Vermögenswerte der Gesellschafter vor Verlusten im Handelsgeschäft geschützt werden.
2. Steuervorteile: Eine Trading GmbH kann unter bestimmten Umständen steuerliche Vorteile bieten, insbesondere wenn es um den Handel mit volatilen Finanzinstrumenten geht. Im Gegensatz zu privaten Tradern kann eine Trading GmbH Verluste ohne Begrenzung mit Gewinnen verrechnen, was zu einer effizienteren Steueroptimierung führt.
3. Trennung von persönlichem und geschäftlichem Vermögen: Eine Trading GmbH ermöglicht es Tradern, ihr persönliches Vermögen von ihrem Handelsgeschäft zu trennen, was eine klarere finanzielle Organisation und eine bessere Kontrolle über das Geschäftsrisiko ermöglicht.

Die Gründung einer Trading GmbH erfordert jedoch zusätzlichen bürokratischen Aufwand und Kosten, wie z. B. die notarielle Gründung, Einzahlung von Stammkapital, Eröffnung eines Bankkontos und eines Trading-Kontos bei einem Broker, steuerliche Anmeldung und Erstellung einer Eröffnungsbilanz. Daher sollte die Entscheidung zur Gründung einer Trading GmbH sorgfältig abgewogen werden, wobei die individuellen Umstände und Ziele des Traders sowie die potenziellen Kosten und Vorteile berücksichtigt werden.

Tipp:

Einige CFD Broker wie beispielsweise ActivTrades bieten Ihren Kunden bereits die Möglichkeit einer GmbH Gründung, um Verluste weiterhin wie gewohnt mit Gewinnen im Trading Gegenrechnen zu können.

Wann ist eine Trading GmbH oder Trading UG sinnvoll?

Wenn Sie als Privatanleger an den Finanzmärkten aktiv sind, kann die Gründung einer Trading GmbH oder Trading UG in bestimmten Fällen von Vorteil sein, insbesondere wenn es darum geht, Verluste mit Gewinnen zu verrechnen. Im Gegensatz zu privaten Tradern, die ihre Verluste nur bis zu einem Betrag von 20.000 Euro pro Jahr ausgleichen können, bietet eine Trading GmbH nach den letzten Entscheidungen der MiFID in 2021 die Möglichkeit, Verluste in größerem Umfang gegen Gewinne aufzurechnen.

Private Trader, die keine Trading GmbH oder Trading UG nutzen, stoßen aufgrund der Begrenzung der Verlustverrechnung auf 20.000 Euro pro Jahr möglicherweise auf Schwierigkeiten, insbesondere wenn sie in volatilen Märkten wie dem Handel mit Derivaten (z. B. CFDs, Optionen, Futures) tätig sind. In solchen Fällen können erhebliche Verluste entstehen, die über den zulässigen Betrag von 20.000 Euro hinausgehen.

Eine Trading GmbH hingegen ermöglicht es, diese Verluste ohne die Begrenzung von 20.000 Euro gegen Gewinne zu verrechnen. Das kann dazu führen, dass die Steuer beim CFD Trading insgesamt reduziert wird, da die Verluste effektiver genutzt werden können, um die Steuerlast auf Gewinne zu mindern.

Wenn Sie als Privatanleger in Betracht ziehen, eine Trading GmbH zu gründen, sollten Sie sich zunächst von einem Steuerberater oder Finanzexperten beraten lassen, der Ihnen bei der Bewertung der Vor- und Nachteile für Ihre individuelle Situation helfen kann. Eine Trading GmbH kann in einigen Fällen erhebliche steuerliche Vorteile bieten, aber es ist wichtig, die spezifischen Umstände Ihres Handels und Ihrer Anlagestrategie zu berücksichtigen, um die beste Entscheidung zu treffen.

Im folgenden Beispiel vergleichen wir die steuerliche Situation eines privaten Traders und einer Trading GmbH bei einem Handel mit CFDs.

Vergleich privater Trader vs. Trading GmbH:

Angenommen, der private Trader erzielt jährliche Gewinne von 30.000 Euro und Verluste von 40.000 Euro, während die Trading GmbH die gleiche Performance aufweist.

Privater Trader:

Ein privater Trader kann Verluste nur bis zu einem Betrag von 20.000 Euro pro Jahr gegen Gewinne aufrechnen. In diesem Fall würde der private Trader seine 30.000 Euro Gewinne mit 20.000 Euro Verlusten verrechnen, was zu einem steuerpflichtigen Betrag von 10.000 Euro führt. Bei einer Abgeltungssteuer von 25 % auf diesen Betrag müsste der private Trader 2.500 Euro Steuern zahlen. Die restlichen 20.000 Euro Verluste, die über die Grenze von 20.000 Euro hinausgehen, können jedoch nicht steuerlich geltend gemacht werden und muss in das darauf folgende Jahr übertragen werden.

Trading GmbH oder Trading UG:

Im Gegensatz dazu kann eine Trading GmbH die gesamten Verluste von 40.000 Euro gegen die Gewinne von 30.000 Euro verrechnen. In diesem Fall würden die 30.000 Euro Gewinne vollständig von den 40.000 Euro Verlusten gedeckt, was zu einem steuerpflichtigen Betrag von 0 Euro führt. Daher müsste die Trading GmbH keine Steuern auf die Gewinne zahlen.

In diesem Beispiel zeigt sich deutlich, dass die Trading GmbH im Vergleich zum privaten Trader steuerliche Vorteile bietet, da sie die gesamten Verluste gegen die Gewinne aufrechnen kann und somit keine Steuern auf die Gewinne zahlen muss. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Gründung und Führung einer Trading GmbH mit zusätzlichen Kosten und bürokratischem Aufwand verbunden ist. Daher sollte man diese Faktoren ebenfalls berücksichtigen und sich von einem Steuerberater oder Finanzexperten beraten lassen, bevor man eine Entscheidung trifft.

Für wen macht eine Trading GmbH oder Trading UG Sinn ?

Eine Trading GmbH kann für verschiedene Arten von Tradern unterschiedliche Vorteile bieten. Hier sind einige Beispiele, für welche Trader eine Trading GmbH sinnvoll sein kann und für welche nicht:

1. Trader mit hohen Gewinnen und Verlusten: Für Trader, die in volatilen Märkten handeln und regelmäßig hohe Gewinne und Verluste verzeichnen (z. B. Derivate wie CFDs, Optionen und Futures), kann eine Trading GmbH sinnvoll sein. Da es keine Begrenzung bei der Verlustverrechnung gibt, können solche Trader von einer effizienteren Steueroptimierung profitieren.
2. Trader mit geringen Gewinnen und Verlusten: Für Trader, die nur gelegentlich handeln oder in weniger volatilen Märkten (z. B. Aktien, Anleihen) aktiv sind und geringe Gewinne und Verluste erzielen, ist die Gründung einer Trading GmbH möglicherweise nicht sinnvoll. Die zusätzlichen Kosten und der bürokratische Aufwand bei der Gründung und Führung einer GmbH können die potenziellen Steuervorteile überwiegen.
3. Trader im Devisenhandel: Devisenhändler unterliegen einer einheitlichen Besteuerung, unabhängig davon, ob sie privat oder über eine Trading GmbH handeln. Beide zahlen in der Regel 25 % Abgeltungssteuer auf ihre Trading Gewinne. In diesem Fall bietet die Trading GmbH keine signifikanten Steuervorteile und ist möglicherweise nicht die beste Option.
4. Vollzeit-Trader: Für Vollzeit-Trader, die ihren Lebensunterhalt hauptsächlich aus dem Handel bestreiten, kann eine Trading GmbH von Vorteil sein, um ihr persönliches Vermögen von ihrem Handelsgeschäft zu trennen und Haftungsrisiken zu begrenzen.

Letztendlich sollte die Entscheidung, ob eine Trading GmbH sinnvoll ist oder nicht, auf einer individuellen Analyse basieren, die die spezifischen Umstände des Traders, seine Handelsstrategie, seine Risikobereitschaft und seine finanziellen Ziele berücksichtigt. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater oder Finanzexperten beraten zu lassen, bevor man eine solche Entscheidung trifft.